Lieferanten-Audit Indien: Die 32-Punkte-Checkliste für deutsche Einkäufer 2026

Wann ein Audit erforderlich ist

Ein vollständiges Lieferanten-Audit ist sinnvoll vor jeder Erstbestellung mit einem Warenwert über 10.000 Euro, vor Aufnahme eines Lieferanten in eine A-Klassifizierung Ihrer Beschaffungsstrategie sowie bei sicherheitsrelevanten Produkten unabhängig vom Bestellvolumen. Für Wiederholungsaudits etablierter A-Lieferanten genügt typischerweise ein 12-monatiger Zyklus mit reduziertem Prüfumfang (rund 12 Prüfpunkte).

Bereich 1: Produktion (8 Prüfpunkte)

1. Eigentumsverhältnisse der Produktionsstätte: Eigentum, Pacht oder Untervermietung? Pachtverträge unter 24 Monaten Restlaufzeit sind ein Warnsignal.
2. Produktionskapazität pro Monat: Stückzahl pro Schicht, Anzahl Schichten, Anzahl Arbeitstage. Lassen Sie sich die letzten drei Monatsproduktionen mit Belegen zeigen.
3. Maschinenpark-Liste: Hauptmaschinen mit Hersteller, Baujahr, Wartungshistorie. Maschinen über 15 Jahre Alter rechtfertigen ein vertieftes Gespräch zur Investitionsplanung.
4. Auslastung: Wie viel Prozent der Kapazität ist aktuell belegt? Werte unter 60 % oder über 90 % deuten auf Risiken hin (zu wenig Aufträge bzw. keine Reserve für Ihre Bestellungen).
5. Hauptkunden: Lassen Sie die fünf wichtigsten aktuellen Kunden offenlegen. Konzentration über 60 % auf einen einzelnen Kunden bedeutet hohes Ausfallrisiko.
6. In-house Fertigungstiefe: Welche Prozessschritte erfolgen im eigenen Werk, welche werden ausgelagert? Vermerken Sie die Sub-Lieferanten und prüfen Sie diese mindestens stichprobenartig nach gleichem Schema.
7. Lager und Materialwirtschaft: Rohstoff-Lagerbestand für die geplante Bestellung. Bei Vorlaufzeiten kritischer Materialien über 8 Wochen ein Risiko.
8. Notfallplan: Was passiert bei Stromausfall, Maschinenausfall, Streik? Indien hat saisonale Stromfluktuation; Generator-Backup ist Standard, aber explizit zu bestätigen.

Bereich 2: Qualitätssicherung (7 Prüfpunkte)

1. ISO 9001-Zertifizierung: Gültiges Zertifikat einer akkreditierten Stelle (TÜV, SGS, BSI). Lassen Sie das Originalzertifikat zeigen, nicht nur den Plattform-Eintrag.
2. Produktspezifische Zertifikate: CE, REACH, ROHS für EU-Markt; FSSAI für Lebensmittel; BIS für Stahl. Jedes Zertifikat mit Gültigkeitsdatum prüfen.
3. Wareneingangsprüfung: Schriftliche Prüfanweisungen für Rohstoffe? Zugehörige Prüfprotokolle der letzten 30 Tage einsehen.
4. In-Prozess-Kontrollen: Kritische Kontrollpunkte (CCP) definiert? Frequenz und Methode der Stichprobenkontrollen dokumentiert?
5. Endkontrolle / Final Inspection: Akzeptable Qualitätsgrenzen (AQL-Niveau) festgelegt? Standard für EU-Importe ist AQL 2,5 für major defects.
6. Reklamationshistorie: Anzahl Reklamationen der letzten 12 Monate, Reklamationsquote, durchschnittliche Bearbeitungszeit. Werte über 2 % Reklamationsquote sind ein Warnsignal.
7. Rückverfolgbarkeit: Lot-Nummerierung implementiert? Bei Lebensmitteln, Pharma und sicherheitsrelevanten Produkten regulatorisch zwingend erforderlich.

Bereich 3: Compliance und Recht (6 Prüfpunkte)

1. GSTIN aktiv und konsistent: Status auf services.gst.gov.in aktuell „Active“; Adresse stimmt mit Werksadresse überein.
2. IEC-Code registriert und aktiv: Verifiziert auf dgft.gov.in; mindestens 3 Jahre alt für etablierte Exportpraxis.
3. AD Code registriert am vorgesehenen Versandhafen: Mumbai (Nhava Sheva), Chennai, Mundra oder Kolkata — abhängig von Ihrer Routenplanung.
4. Keine offenen Klagen: Recherche über mca.gov.in und allgemeine Gerichtsdatenbanken (ecourts.gov.in). Klagen wegen Vertragsbruch oder Insolvenz sind Ausschlusskriterien.
5. Steuerlicher Status: Letzte Steuererklärung eingereicht, GST-Filings laufend. Indische Lieferanten mit GST-Compliance-Lücken über 90 Tage signalisieren strukturelle Liquiditätsprobleme.
6. EU-Compliance dokumentiert: Bei Exporten in die EU sind Konformitätserklärungen für die jeweilige Produktgruppe Pflicht. Lassen Sie eine Beispiel-Erklärung aus einer früheren EU-Lieferung zeigen.

Bereich 4: Arbeitsbedingungen und Sozialstandards (6 Prüfpunkte)

Mit Inkrafttreten des deutschen Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes (LkSG) und der EU-Lieferketten-Richtlinie (CSDDD) ist die Prüfung der Sozialstandards für deutsche Importeure ab bestimmten Größenordnungen rechtlich verpflichtend. Die folgenden sechs Punkte gehören zum verbindlichen Audit-Standard:

1. Keine Kinderarbeit: Mindestalter aller Beschäftigten dokumentiert (Geburtsdatum-Belege oder Aadhaar-Nummern). Indisches Mindestalter für gewerbliche Arbeit: 14 Jahre, für gefährliche Arbeit: 18 Jahre.
2. Faire Bezahlung: Lohn entspricht oder übersteigt den indischen Mindestlohn der jeweiligen Bundesstaates und Berufskategorie. Lohnabrechnungen der letzten 3 Monate stichprobenartig einsehen.
3. Arbeitszeit: Maximale Wochenarbeitszeit nach Factory Act 1948 ist 48 Stunden. Überstunden mit 100 % Aufschlag dokumentiert.
4. Sicherheit am Arbeitsplatz: Persönliche Schutzausrüstung verfügbar und in Nutzung; Brandschutz-Ausstattung; Notausgänge frei begehbar; Erste-Hilfe-Material vorhanden.
5. BSCI-, SA8000- oder Sedex-Zertifizierung: Mindestens eines dieser Sozialstandards-Zertifikate aktiv und auditiert? Für DAX-Zulieferer faktisch Pflichtanforderung.
6. Keine Diskriminierung, keine Zwangsarbeit: Schriftliche Unternehmensrichtlinie vorhanden? Beschwerdemechanismus für Mitarbeitende eingerichtet?

Bereich 5: Logistik und Versand (5 Prüfpunkte)

1. Bevorzugter Versandhafen: Mumbai, Mundra, Chennai oder Kolkata? Kompatibilität mit Ihrem Empfangshafen prüfen.
2. Erfahrung mit Incoterms 2020: Welche Incoterms werden routinemäßig angeboten? FOB ist Standard für Erstbestellungen, CIF bei etablierten Beziehungen.
3. Verpackungsstandard: Export-Verpackung mit Holzbehandlung nach ISPM-15? Ohne dieses Zertifikat keine EU-Einfuhr möglich.
4. Versanddokumente vollständig: Standard-Set: Commercial Invoice, Packing List, Bill of Lading, Certificate of Origin (EUR.1 für FTA-Vorteil), Versicherungsnachweis. Beispiele aus früheren Sendungen prüfen.
5. Lead-Time-Verlässlichkeit: Pünktlichkeitsquote der letzten 12 Monate. Werte unter 85 % erfordern erhöhten Sicherheitsbestand auf europäischer Seite.

Bewertungsmatrix

Vergeben Sie für jeden der 32 Prüfpunkte einen Score von 0 bis 3:

Maximaler Gesamtscore: 96. Ein Lieferant qualifiziert sich für die A-Kategorie ab 85 Punkten ohne Einzelwertung 0. Die B-Kategorie umfasst 70 bis 84 Punkte; alles darunter erfordert entweder eine konkrete Aufholplanung oder den Verzicht auf den Lieferanten.